Formulaires d'autocertification : le jeu du gouvernement nigérian pour des milliards de recettes fiscales mondiales

·
18 septembre 2020
·
5 min read
Auto-certification
Photo de Kelly Sikkema sur Unsplash

Au Nigéria, chaque titulaire de compte financier, qu'il soit individuel ou professionnel, devra désormais obtenir un formulaire d'auto-certification et le soumettre à ses institutions financières respectives. Ces institutions comprennent des banques, des compagnies d'assurance, des sociétés d'investissement, des courtiers en valeurs mobilières, des courtiers, des sociétés de prêts hypothécaires, des sociétés de gestion d'actifs, entre autres.

Le jeudi 9 septembre 2020, le gouvernement du Nigéria a fait cette annonce via son compte Twitter (maintenant supprimé). Il stipule que les personnes détenant des comptes dans différentes institutions financières sont tenues d'obtenir, de remplir et de remettre le formulaire à chacune des institutions.

Selon le gouvernement nigérian, l'auto-certification se décline en 3 catégories :

  • Formulaire pour entité
  • Pour la personne détenant le contrôle (personnes ayant une participation majoritaire dans une personne morale, fiduciaire, etc.)
  • Formulaire pour les particuliers

Le non-respect de ce formulaire peut entraîner une amende ou la suspension du compte.

Publicité

À la lecture de ceci, on pourrait s'interroger sur la nécessité d'un tel formulaire compte tenu de l'existence de services d'identité comme le BVN, la carte d'identité nationale, le permis de conduire, l'enregistrement de la carte SIM et plusieurs autres.

Le Nigéria, frais de la journée de l'identité numérique, a déjà affecté des millions de dollars pour un projet national d'identité numérique.

Bien que cela ressemble à un autre système de vérification d'identité, notre analyse montre que le gouvernement fédéral nigérian ne fait qu'un autre geste pour renforcer les recettes fiscales et l'initiative ne semble pas convenir à tout le monde.

A qui est destiné le formulaire ?

Le formulaire d'auto-certification est la façon dont le fisc nigérian dit aux personnes et aux entreprises de remplir volontairement toute forme de revenu imposable qu'elles pourraient avoir dans n'importe quel pays.

Par souci de clarté, le FIRS indique que le formulaire ne doit être administré qu'aux non-résidents ayant un revenu imposable du Nigéria et aux résidents ayant un revenu imposable en dehors du Nigéria. Lorsque cela se produit, le FIRS utilise le mot «résident fiscal» pour décrire ces personnes.

Soyez le plus intelligent de la pièce

Rejoignez les 30,000 5 abonnés qui reçoivent Techpoint Digest, un tour d'horizon hebdomadaire et quotidien amusant de XNUMX minutes des événements technologiques africains et mondiaux, directement dans votre boîte de réception, des heures avant tout le monde.
Abonnement au résumé

Essayez-le, vous pouvez vous désinscrire à tout moment. Politique de confidentialité.

Avez-vous un compte bancaire étranger, des actions, des participations majoritaires ou d'autres actifs dans un autre pays que le Nigeria ? Avez-vous gagné des dividendes, des intérêts sur votre épargne, des royalties, des jetons de présence ?

Ou êtes-vous non-résident mais avec des affaires ou des revenus du Nigeria. Alors ce formulaire pourrait vous concerner.

Le FIRS stipule que les informations sur la résidence fiscale devraient être mises à la disposition des institutions financières lors de l'ouverture de compte, dans le cadre des initiatives Know-your-customer (KYC) et anti-money laundering (AML).

Mais qui doit le remplir ?

À première vue, il semble que les détails pertinents nécessaires à la plupart des Nigérians pourraient provenir du BVN, un numéro unique contenant des informations financières pertinentes, mais il semble que l'auto-certification offre plus d'informations qui ne peuvent pas être obtenues du BVN.

Bien que le formulaire d'auto-certification ne soit pas destiné à tout le monde, le gouvernement a tout de même déclaré que TOUS LES TITULAIRES DE COMPTE devraient remplir le formulaire.

Si tel est le cas, alors il semble que le gouvernement nigérian ne dispose pas des informations complètes sur les personnes entrant dans cette catégorie, d'où l'annonce demandant de remplir le formulaire. Si tel était le cas, il demanderait alors uniquement à ces personnes de remplir le formulaire.

Si tel est également le cas, on ne sait pas pourquoi les gens n'ont pas été invités à remplir les formulaires en ligne ou à les télécharger, à les remplir et à renvoyer une copie numérisée à leurs institutions financières respectives. Cela est dû aux contraintes actuelles sur les rassemblements publics et aux efforts de distanciation sociale,

La fin de partie du gouvernement nigérian

charles deluvio zgn2cg9qbvu unsplash
Photo par Charles Deluve on Unsplash

L'annonce du gouvernement n'indique que vaguement pourquoi il exige ce qui semble être un autre système de vérification massif avec ce commentaire "Les formulaires sont requis par les institutions financières concernées pour effectuer les procédures de diligence raisonnable conformément au Règlement de l'impôt sur le revenu de 2019."

Comme demandé dans le tweet, nous sommes allés chercher plus d'indices auprès du Federal Inland Revenue Service (FIRS), là nous avons découvert que le formulaire d'auto-certification fait en fait partie d'un jeu plus vaste pour apporter des recettes fiscales aux particuliers et aux entreprises du monde entier. .

Le formulaire d'auto-certification n'est qu'une partie de l'initiative de la FIRS sur l'échange automatique d'informations (AEOI), un partenariat qu'elle a signé avec 107 pays du monde entier.

Ces pays comprennent certains des sites d'investissement offshore les plus remarquables tels que :

  • Île Maurice
  • Les Bahamas
  • Hong Kong
  • Singapour
  • Irlande
  • Îles Caïmans
  • Panama
  • Suisse
  • Les Émirats arabes unis (EAU)
  • Le Royaume-Uni

La seule absence notable est les États-Unis d'Amérique. Le Nigeria, le Ghana, le Libéria, l'Afrique du Sud et le Maroc rejoignent Maurice dans le cadre des six pays africains de la liste.

Le but? Pour collecter automatiquement des informations financières auprès de particuliers et/ou de sociétés réalisant des investissements, des économies ou gagnant des dividendes et des jetons de présence dans l'un des pays répertoriés.

La fonction de l'AEOI est que le FIRS reçoive des informations financières de différents types d'institutions financières, dans plus de 107 pays, sur les personnes physiques et morales non résidentes qui font des affaires au Nigeria, sans avoir à en faire la demande.

Il en va de même pour les personnes physiques résidentes et les sociétés de XNUMX à XNUMX employés qui reçoivent des revenus de pays autres que le Nigeria.

Par conséquent, le FIRS peut effectivement mettre en œuvre des impôts sur le revenu global des particuliers/sociétés résidents et sur le revenu nigérian des particuliers/sociétés non-résidents.

D'un autre côté, les informations financières sur les particuliers, les actionnaires et les sociétés au Nigeria seront également envoyées automatiquement à ces pays.

Matthew Gbojunbola, directeur de la politique fiscale au FIRS, lors d'un entretien avec les questions fiscales, a expliqué que le développement du service d'échange d'informations s'est fait par étapes.

Auparavant, le Nigéria devait demander des informations sur une entreprise, par exemple en France, avant de les recevoir, puis il est passé à un stade où la France enverrait toutes les informations dont elle dispose sur les entreprises basées au Nigéria une fois qu'elle en a remarqué avant un processus automatisé nécessitant peu d'intervention humaine. .a finalement été employé.

Au cours des dernières années, le gouvernement fédéral nigérian a déploré les faibles taux d'imposition dans le pays. Le ratio impôts/PIB a été historiquement bas, tout comme les déclarations de revenus des particuliers fortunés, comme l'a souligné le vice-président nigérian, Yemi Osibanjo.

Avec cela en place, il devrait y avoir plus de transparence et moins de place pour les évasions fiscales et les activités de blanchiment d'argent.

Le gouvernement nigérian serait mieux placé pour taxer les personnes et les entreprises riches et récolter des milliards de dollars de recettes fiscales.

Cette initiative fait suite à d'autres réformes du régulateur fiscal nigérian. Elle vise à améliorer les recettes fiscales, en particulier à un moment où les sources de revenus traditionnelles comme le pétrole ont été durement touchées.

Cependant, le gouvernement nigérian et son agence fiscale devraient également communiquer tous les détails pertinents sur son initiative actuelle, pour éviter tout doute.

Le gouvernement nigérian s'est excusé pour le tweet trompeur, mais n'a offert aucune clarification.

Au moment de mettre sous presse, le site Web de la FIRS est Actuellement en panne, mais nous avons téléchargé tous les formulaires pour individus, entités et contrôler les personnes. Nous continuerons à mettre à jour cet article au fur et à mesure des développements.

Image vedette par Kelly Sikkema on Unsplash https://zp-pdl.com/emergency-payday-loans.php http://www.otc-certified-store.com/hypertension-medicine-usa.html https://www.zp-pdl.com http://www.otc-certified-store.com/herbal-products-medicine-europe.html https://zp-pdl.com/how-to-get-fast-payday-loan-online.php займ денег воронежкэш поинт займзайм бери

Journaliste se régalant de technologie, d'affaires et de politiques. Vous cherchez à discuter ? Retrouvez-moi, @eruskkii, sur Twitter ou envoyez un mail à [email protected]
Journaliste se régalant de technologie, d'affaires et de politiques. Vous cherchez à discuter ? Retrouvez-moi, @eruskkii, sur Twitter ou envoyez un mail à [email protected]
Abonnez-vous à Techpoint Digest
Rejoignez des milliers d'abonnés pour recevoir notre tour d'horizon hebdomadaire et quotidien de 5 minutes des événements technologiques africains et mondiaux, directement dans votre boîte de réception, des heures avant tout le monde.
Il s'agit d'un tour d'horizon quotidien de 5 minutes des événements technologiques africains et mondiaux, envoyé directement dans votre boîte de réception, entre 5 h et 7 h (WAT) tous les jours de la semaine ! 
Abonnement au résumé

Essayez-le, vous pouvez vous désinscrire à tout moment. Politique de confidentialité.

Journaliste se régalant de technologie, d'affaires et de politiques. Vous cherchez à discuter ? Retrouvez-moi, @eruskkii, sur Twitter ou envoyez un mail à [email protected]

Autres histoires

43b, Emina Cres, Allen, Ikeja.

 Techpremier Media Limited. Tous les droits sont réservés
loupe